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Impôt sur le revenu - Frais professionnels : forfait ou frais réels (déduction)

Impôt sur le revenu : déclaration 2024 des revenus de 2023 - 01 janvier 2024

Cette page est à jour pour la déclaration des revenus de 2023.

Cependant, les formulaires, services en ligne et documents d'information ne sont pas encore disponibles pour la campagne 2024. Ils seront mis en ligne dès qu'ils seront disponibles.

Vous avez des frais professionnels (dépenses de transport du domicile au lieu de travail, de vêtements spécifiques à l'emploi exercé, etc.) et vous souhaitez les déduire de votre salaire ? Vous avez le choix entre la déduction forfaitaire de  10 %  et la déduction de vos frais professionnels pour leur montant réel. Nous vous indiquons les informations à connaître.

    Déduction forfaitaire

      Vous n'avez pas de condition à remplir.

      La déduction forfaitaire de  10 %  est automatiquement calculée sur votre salaire pour tenir compte des dépenses professionnelles courantes liées à votre emploi.

      La déduction forfaitaire couvre les frais courants.

      Les principales dépenses professionnelles courantes sont les suivantes :

      • Frais de déplacement du domicile au lieu de travail

      • Frais de restauration sur le lieu de travail

      • Achat de documentation personnelle (non fournie par l'employeur)

      La déduction forfaitaire est au moins de  495 €  pour chaque membre du foyer fiscal.

      Son maximum est de  14 171 €  pour chaque membre du foyer.

      Si vous choisissez la déduction forfaitaire, vous n'avez aucune démarche à effectuer.

      L'administration applique automatiquement la déduction forfaitaire de  10 %  sur vos salaires.

      À noter

      Chaque membre de votre foyer fiscal peut renoncer individuellement à la déduction forfaitaire de  10 %  et demander la déduction de ses frais réels.

    Frais réels

    Si vous estimez que la déduction de  10 %  ne couvre pas vos frais, vous pouvez choisir de déduire vos frais professionnels pour leur montant réel.

      La déduction des frais réels s'applique à tous les revenus salariaux.

      Vous ne pouvez pas choisir l'abattement de  10 %  pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre.

      Attention

      Vous ne pouvez pas choisir l'abattement de  10 %  pour une partie de vos salaires et la déduction des frais réels, pour l'autre.

      Cependant, chaque membre du foyer fiscal peut choisir le régime qui lui est le plus favorable.

      Vos dépenses doivent remplir les conditions suivantes :

      • Servir à votre activité professionnelle

      • Être payées pendant l'année 2023

      • Être justifiées (vous devez pouvoir fournir les documents attestant la réalité et le montant des frais)

      Les principaux frais déductibles sont les suivants :

      À noter

      les frais de covoiturage engagés pour les trajets entre votre domicile et votre lieu de travail sont déductibles, sur justificatifs.

      Pour calculer vos frais kilométriques, vous pouvez utiliser ce simulateur :

    • Frais réels : calculez vos frais kilométriques
    • À savoir

      pour les véhicules électriques, le montant des frais de déplacement est majoré de  20 % .

      Si vous choisissez la déduction des frais réels, vous devez remplir les obligations suivantes :

      • Indiquer le montant des frais professionnels dont vous demandez la déduction

      • Détailler vos frais réels (préciser leur nature et leur montant) dans une note annexe

      • Si nécessaire, ajouter à votre rémunération imposable les indemnités que votre employeur vous a versées pour frais professionnels

      Vous devez conserver les pièces justificatives (factures, notes de restaurant, etc.) pendant 3 ans.

      À savoir

      en cas de covoiturage sur votre trajet domicile-travail, seul le montant des frais restant à votre charge une fois le partage effectué peut être déduit du revenu.

      La déclaration des revenus par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.

      Pour l'année 2023, la déclaration de revenus est terminée.

      La déclaration 2024 des revenus de 2023 débutera en avril 2024.

      Si vous devez faire une déclaration papier

      Pour l'année 2023, la déclaration de revenus est terminée.

      La déclaration 2024 des revenus de 2023 débutera en avril 2024.

  • Pour des informations générales :
    Service d'information des impôts

    Par téléphone :

    0809 401 401

    Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.

    Service gratuit + prix appel